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哪些理财产品需要缴纳增值税?

大多数公司都会存在闲置资金。企业为了保值增值,喜欢购买银行理财产品,在低风险的前提下获利;那么,企业在赚钱的时候是否需要征税呢?什么样的理财产品利润只需要纳税?应该如何区分?带着三大疑惑理财产品交增值税吗,我来给大家详细分析一下:

了解什么是银行理财产品

银行理财产品包括本外币理财、基金、保险、证券公司集合理财等多种金融投资产品。这是一个综合的概念。主要分为保本和非保本两大类。

依据:中国人民银行解读“银行理财产品”

根据金融产品利润规则,明确哪些金融产品需要缴纳增值税? |领导原创需要注意:理财产品(保本和非保本)到期赎回不属于“转移理财产品”行为。

根据:财税[2021]36号文附件一《销售服务、无形资产、不动产票据》第一条第(五)项第1条、财税[2021]140号一、第2条

投资性质决定是否需要纳税

投资保本理财产品,投资本息可全部收回,不承担本息风险。其性质与提供抵押贷款相同,属于债权投资;因此理财产品交增值税吗,应按“贷款服务”税缴纳增值税。

投资于非保本理财产品,由于不能保证本息全部收回,需要承担本息风险。这是股权投资。如仍持有至到期,当期取得的利润不需征收增值税。 .

市场上常用的哪些理财产品需要缴纳增值税? |立道原行理财产品会在协议或产品介绍中明确规定理财产品是否为保本理财产品。明确规定保本的理财产品,必须申报利润并征收增值税。非保本理财产品仅在到期前出售才征收增值税。

特殊金融产品:结构性存款

结构性存款是指将固定收益期货与金融衍生产品相结合,其收益率与产品指定的国际市场上的利率、汇率、证券或金融衍生产品挂钩的组合存款。也可称为增效产品。

结构性存款实际上并不是存款,而是一种金融产品。由于结构性存款一般具有保本保息的特点,因此持有结构性存款期间取得的利润应按“贷款服务”缴纳增值税。

依据:中国人民银行解读“结构性存款”和“结构性存款的特点”