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关于银行理财产品的会计处理

陈奕伟 发表于 2021-3-2 18:19

此类投资于非保本、浮动收益、无活跃市场且不能随时转让或赎回的理财产品,应归类为可供出售金融资产。关于声明...

客户有以下两种理财产品:

1.**单位协议保证金

产品介绍:在银行开立基本存款账户和协议存款账户,分别设置为账户A和账户B。

所有资金交易都经过A账户保本固定收益理财产品,基本存款限额根据业务需要保留在该账户中。当A账户超过基本存款限额时,计算机会自动将超出部分转入账户B;

当A账户的资金低于基本存款限额时,计算机自动划转账户B的资金补足A账户的基本存款限额;当账户B的资金不足以覆盖账户A的限额时,账户B的余额为零。协议存款账户B不允许进行任何交易保本固定收益理财产品,其转出和转入由计算机自动处理。利率计算:基本账户按当前利率计算,合同账户按中国人民银行公布的约定存款利率计算。

产品分析:这款理财产品相当于改变存款方式,提高存款利率,存款没有风险。账户A和B本质上是一个账户,账户B没有任何结算交易功能。

2.无固定期限超短期**理财产品

产品介绍:本理财产品为浮动收益产品,主要面向企业买家。主要特点是灵活性,您可以随时买卖。但回报率会有所变化。

上述理财产品具有以下特点:

第一,绝对可以保本,不损失本金。

其次,可随时赎回,不影响公司资金的流动性。

上述理财产品是属于金融资产还是应该存入银行存款?